開心的大樹 追問

2026-05-10 09:37

什么
，我25年的財務報表。早也申報了。成本比收入高。

apple老師 解答

2026-05-10 09:42

匯算時，有個財務年報， 你把這個財報年報  按照正確的數據填寫，
因為你的反利  做了 以前年度損益調整，說明 它是25年的成本。并不是 稅會差異。


稅會差異才會涉及 納稅調整， 這是25的賬做到了26年，所以，要調整財報年報。
所得稅主表套表上 不用做納稅調整

apple老師 解答

2026-05-10 09:44

不是說，  25年12月的財務報 表   一定得 和   25年匯算的財報年報 一模一樣才行，


25年12月申報完后，發現 賬務有錯，這時候就是在匯算時 財報年報上做更正的，

開心的大樹 追問

2026-05-10 10:13

可是，要改年度財務申報表嗎？

apple老師 解答

2026-05-10 10:38

對的， 現在你已經把 年報 申報過了，只剩下所得稅主表套表了對吧，


更正財報  只涉及 幾個項目，也好改

開心的大樹 追問

2026-05-10 10:45

我25年的年度財務報表，是按照12月的申報的。

apple老師 解答

2026-05-10 10:51

明白的，你現在直接去改就可以了

開心的大樹 追問

2026-05-10 10:52

改什么，25年申報表。還說匯算清繳

apple老師 解答

2026-05-10 11:02

改匯算 財報年報，  然后，所得稅主表套表不做納稅調整， 直接正常申報 

開心的大樹 追問

2026-05-10 11:22

天啊，你們另外一個老師。叫我財務報表不動。按照25年12月的申報年度財務報表。匯算清繳也按照財務報表數據。在納稅調增

apple老師 解答

2026-05-10 11:47

納稅調增 是用 稅會差異的，不 是賬務做錯的情況的，


因此，他告訴你的方法，不合規， 是偷懶式申報，無依據亂調報表，等將來 稅局要查，你們還不一定解釋的清楚呢，


其實，可以用一個例子就可以告訴你哪種是對的哪種是錯的，


你們公司肯定不審計，如果審計，會計師一定會把你把錯報，在正確的財報里列示，你匯算時年報按照審計報告填寫。