開心的大樹 追問

2026-05-10 10:43

25年的年度財務報表，我按照25年12月的。申報的。申報表也是正常申報。只是，這個26年收到25年的財務報表怎么做

開心的大樹 追問

2026-05-10 10:48

主要是這個汽貿公司，賣車業務。我們都是找廠家進貨。廠家也是上市公司。業務邏輯肯定不會有錯。只是我還第一次做這樣的賬務，一個剛入行的人。不太懂

樸老師 解答

2026-05-10 11:00

1. 25年這邊
已經報出去的25年12月財報、增值稅，一概不用修改、不用撤回重報。
做25年企業所得稅匯算時：在A105000表「其他」行，納稅調增4萬元（25年多扣的成本補回來）。
2. 26年收到紅字返利發票
賬上走「以前年度損益調整」，只動未分配利潤，不影響26年當年利潤。
3. 26年匯算收尾
26年做匯算的時候，同一張表里等額納稅調減4萬元，兩年一增一減，總稅款不變。
4. 新手偷懶穩妥捷徑（汽貿行業通用）
嫌跨年調整麻煩、怕填錯：
26年直接沖當年的主營業務成本，不走以前年度損益。 25年匯算一分錢不用調整，全在26年當期處理，工作量最小、實務完全合規，廠家正規業務沒有稅務風險。
5. 備查留底
存好返利協議、紅字發票、對賬單據，稅局核查直接出示即可。

開心的大樹 追問

2026-05-10 11:06

業務是25年。肯定要做到26年去。不然，這樣的公司，一直不交增值稅。又一直不交企業所得稅。有問題。

開心的大樹 追問

2026-05-10 11:08

25年的業務，肯定做25年里面去。剛剛26年。打錯了

樸老師 解答

2026-05-10 11:27

那你就反結帳到12月去做

開心的大樹 追問

2026-05-10 11:48

什么？不會吧

開心的大樹 追問

2026-05-10 11:51

老師，有沒有看我們公司業務

樸老師 解答

2026-05-10 12:27

你不想反結帳就在今年做跨年的，然后匯算清繳調整就可以