好好生活與工作 追問

2026-05-11 08:21

21年4月1號至今 預(yù)收款的增值稅不預(yù)繳，同時也不申報增值稅，只是所得稅預(yù)繳是嗎？老師？

樸老師 解答

2026-05-11 08:25

同學(xué)你好
異地的話就要預(yù)交增值稅
本地的話不用預(yù)交增值稅

好好生活與工作 追問

2026-05-11 08:29

老師 麻煩您看清我的問題以免重復(fù)詢問 

樸老師 解答

2026-05-11 08:33

2021.4.1 至今（現(xiàn)行）
增值稅：收到預(yù)收款 → 不預(yù)繳、不申報、不交稅，等實際開工 / 結(jié)算開票再交稅
企業(yè)所得稅：收到預(yù)收款 → 依舊要按完工進(jìn)度預(yù)繳所得稅（這條一直沒變）
2016.5.1–2017.7.31：預(yù)收款增值稅必須預(yù)繳 + 當(dāng)期申報繳稅，所得稅預(yù)繳
2017.8.1–2019.3.31：預(yù)收款只預(yù)繳增值稅，不申報繳稅，所得稅預(yù)繳
2019.4.1–2021.3.31：異地預(yù)繳增值稅、本地不預(yù)繳，所得稅預(yù)繳
2021.4.1 至今：增值稅啥都不用做，僅所得稅預(yù)繳

好好生活與工作 追問

2026-05-11 09:05

謝謝老師 徹底明白了 如果當(dāng)期沒有預(yù)繳增值稅和所得稅的話 比如16年預(yù)繳增值稅和所得稅 26年預(yù)繳的話是不是有需要繳納滯納金和罰款的風(fēng)險啊 老師

樸老師 解答

2026-05-11 09:06

同學(xué)你好
對的
是有這個風(fēng)險的