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樸老師

職稱： 會計師

2026-05-11 12:01

同學你好
報表總數借貸平衡，但所有者權益合計填錯、明細和總數對不上，屬于編制錯誤，必須改；另外大額往來、折舊異常、未分配利潤和凈利潤也要核對。
改完權益合計數，再和利潤表凈利潤對上就合規了。

小?????福????袋 追問

2026-05-11 12:04

老師 怎么改 能不能幫我改改  

樸老師 解答

2026-05-11 12:11

1. 先算正確的所有者權益數
 期末正確合計：
實收資本8,339,100.00 + 盈余公積0 + 未分配利潤240,648.48 = 8,579,748.48
?年初正確合計：
實收資本7,474,100.00 + 盈余公積0 + 未分配利潤185,567.13 = 7,659,667.13
2. 直接改報表單元格
把第52行「所有者權益（或股東權益）合計」：
 期末數：原來的9,923,876.73 → 改成 8,579,748.48
?年初數：原來的8,529,667.13 → 改成 7,659,667.13
3. 改完重新配平負債和所有者權益總計
  期末：負債合計18,981,709.65 + 改后權益8,579,748.48 = 27,561,458.13
? 年初：負債合計17,666,152.74 + 改后權益7,659,667.13 = 25,325,819.87
同步修改第53行「負債和所有者權益總計」的年初、期末數，和上面結果一致，同時資產總計欄也要同步核對修正。

小?????福????袋 追問

2026-05-11 12:16

好的老師 按照你的 我是先編的資產利潤表 還沒有編利潤表 這樣會有影響嗎

樸老師 解答

2026-05-11 12:18

沒事
數據勾稽上就可以了

小?????福????袋 追問

2026-05-11 12:19

好的  老師勾稽關系什么 我這第一次編制 

樸老師 解答

2026-05-11 12:20

資產負債表和利潤表的勾稽關系

小?????福????袋 追問

2026-05-11 12:34

老師它倆的勾稽關系是什么 怎么編制利潤表呢

樸老師 解答

2026-05-11 12:36

資產負債表期末未分配利潤 = 資產負債表期初未分配利潤 + 利潤表本年凈利潤 ? 本年分紅 / 計提盈余公積
最簡公式（無分紅、無提公積）
資產負債表未分配利潤期末數 ? 期初數 = 利潤表凈利潤本年累計數

小?????福????袋 追問

2026-05-11 12:43

老師麻煩你再幫我看一下 我改的對嗎 固定資產不一樣是因為25年固定資產清理 和加上新的固定資產

樸老師 解答

2026-05-11 12:46

同學你好
可以的，沒問題

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首先，你需要先把三季度資產負債表和11月份和12月份的資產負債表進行比較，以便找出10月份的資產負債表的增加項和減少項。其次，你還需要準備好當月的營業收入和費用，并把這些數據記錄到資產負債表上，以確定10月份的資產負債表信息。最后，你可以根據本月的相關財務信息和資產負債表的增加項和減少項，來編制10月份的資產負債表。
2023-03-16 15:28:11
你好? ?可以在 18的基礎上 按各項的增張率進行編制??
2022-11-22 09:59:11
你好? 編制資產負債表，主要是通過對日常會計核算記錄的數據加以歸集、整理，使之成為有用的財務信息。企業資產負債表各項目數據的來源，主要通過以下幾種方式取得： 根據總賬科目余額直接填列。資產負債表大部分項目的填列都是根據有關總賬賬戶的余額直接填列，如“應收票據”項目，根據“應收票據”總賬科目的期末余額直接填列；“短期借款”項目，根據“短期借款”總賬科目的期末余額直接填列?！敖灰仔越鹑谫Y產”“工程物資”“遞延所得稅資產”“短期借款”“交易性金融負債”“應付票據”“應付職工薪酬”“應繳稅費”“遞延所得稅負債”“預計負債”“實收資本”“資本公積”“盈余公積”等，都在此項之內。 根據總賬科目余額計算填列。如“貨幣資金”項目，根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計數計算填列。 根據明細科目余額計算填列。如“應收賬款”項目，應根據“應收賬款”、“預收賬款”兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方余額扣除計提的減值準備后計算填列；“應付賬款”項目，根據“應付賬款”、“預付賬款”科目所屬相關明細科目的期末貸方余額計算填列。 根據總賬科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”項目，根據“長期借款”總賬科目期末余額，扣除“長期借款”科目所屬明細科目中反映的、將于一年內到期的長期借款部分，分析計算填列。 根據科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。如“存貨”項目，根據“存貨”科目的期末余額，減去“存貨跌價準備”備抵科目余額后的凈額填列；又如，“無形資產”項目，根據“無形資產”科目的期末余額，減去“無形資產減值準備”與“累計攤銷”備抵科目余額后的凈額填列。 資產負債表的“年初數”欄內各項數字，根據上年末資產負債表“期末數”欄內各項數字填列，“期末數”欄內各項數字根據會計期末各總賬賬戶及所屬明細賬戶的余額填列。如果當年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，則按編報當年的口徑對上年年末資產負債表各項目的名稱和數字進行調整，填入本表“年初數”欄內。
2022-03-07 16:57:41
預計資產負債表用來反映企業在計劃期期末預計的財務狀況，預計利潤表用來綜合反映企業在計劃期的預計經營成果。因此選項C錯誤。
2023-12-30 22:33:52
同學你好，沒有看到報表的附件啊，麻煩你截圖上來看看，以方便老師理解和解答，謝謝。
2022-04-03 19:58:34
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