英 ?? ?? 追問

2026-05-11 15:07

沒有強行清零。剩余的8000多現金還了負債，其他應付賬款轉營業外收入。

樸老師 解答

2026-05-11 15:10

同學你好
你營業外收入調增交稅了嗎

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 15:11

前幾年有虧損剛好不用交企業所得稅

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 15:13

這是25年和26年的資產負債表

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 15:15

這是利潤表25年和26年

樸老師 解答

2026-05-11 15:21

26 年報表直接全清零，但賬上有：其他應付款 103201、應交稅費、虧損 - 174050
你直接強行清零 = 負債沒還、虧損沒處理、沒做清算，稅務認為邏輯不通、資產不夠還債。
清算所得稅表空白：沒填「其他應付款不用支付轉收益、虧損彌補、股東承擔債務」。
一步到位修改方案（照著填就能過）
26 年資產負債表不要全清 0，保留這 3 項
其他應付款：103201
應交稅費：3648.24
未分配利潤：-174050.79
資產端貨幣資金 / 其他應收款也保留，不要強行清零。
企業所得稅清算申報表必填 2 點
負債：其他應付款 103201 無需償還，確認為清算收益
虧損：用清算收益彌補虧損，最終清算所得為 0，不交稅
剩余凈資產為負，由股東承擔，完成清算。
提交后直接通過。

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 16:26

老師，資產處置損益表填寫賬面價值8827.92計稅基礎8827.92資產處置損益就是負數。負債清產表，應付工資和其他應付填賬面價值和計稅基礎，負債清償表總計正數。申報表填寫以前年度虧損金額，最后計算所得稅。是這樣操作嗎？

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 16:27

財務報表要怎么調整。還要把其他應付轉到營業外收入在申報嗎？

樸老師 解答

2026-05-11 16:31

同學你好
是這樣
這個需要的

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 16:44

第一部就是先調整一季度的財務報表，老師那就把庫存現金8827發工資3688.24一筆分錄，在做一筆其他應付款轉營業外收入。第二步，更正財務報表和一季度企業企業所得稅。是按這個步奏嗎？

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 16:46

或者是直接做一筆分錄，其他應付賬款轉營業外收入。修改財務報表和企業所得稅，在填報企業清算所得稅申報表。

樸老師 解答

2026-05-11 16:54

直接一筆調整了就行

英 ?? ?? 追問

2026-05-11 16:58

好的老師其他就按上面的操作？

樸老師 解答

2026-05-11 17:01

對的，其他這樣操作就行