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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-05-11 16:55

2025 年四季度已全額繳稅,紅沖 + 重開 1% 專票,四季度稅款不變,不退稅、不補稅
2026 年 5 月重開 1% 專票:沖減 5 月普票收入,等額增加專票收入,本季度整體增值稅不變;專票部分購買方可抵扣進項
企業所得稅:收入不變,無影響
財務影響
賬務上做紅字沖銷原憑證 + 重開專票憑證,一負一正,收入、稅金、利潤完全不變
應收賬款、往來科目重分類即可,不影響財務報表

上善若水 追問

2026-05-11 17:05

好的,謝謝老師

樸老師 解答

2026-05-11 17:09

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
同學你好 是數電發票嗎
2024-04-27 04:25:39
還可以重新開紅字發票。
2023-08-16 12:46:45
您好,這種情況你看看是不是,紅字信息表沒有審核。或者已開的發票沒有上傳。
2023-11-03 12:37:51
開出來的,當時可以作廢。
2022-08-11 11:13:48
您好 開錯了紅沖發票 當月作廢發票重開就好了
2022-08-11 11:16:28
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