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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-11 17:53

可以調整，21?22 年費用、工資不用重做當年賬，直接用以前年度損益調整
23 年稅務備案前發生的合理開辦費、工資，稅法允許稅前扣除，不用全部剔除
調整分錄（2026 年現在做）
21?22 年漏入賬 / 補確認費用、工資
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬 / 其他應付款
結轉
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
稅務處理
21?22 年虧損，可追溯更正對應年度匯算；金額小直接在 26 年一次性調整即可，不影響當期利潤表

 追問

2026-05-11 18:35

老師，之前的應付職工薪酬是平的，那現在貸方又掛著了

樸老師 解答

2026-05-11 18:37

你工資之前計提的都發完了嗎？沒有少計提嗎

 追問

2026-05-11 18:38

沒有 都計提了 也發了

樸老師 解答

2026-05-11 18:39

那你反結賬回去紅沖了重新做到對應月份

樸老師 解答

2026-05-11 18:40

其實只要沒跨年就不需要調整

 追問

2026-05-11 18:40

我這是 再問 沒有 報稅 怎么補救？

 追問

2026-05-11 18:41

你好好 看問題撒

樸老師 解答

2026-05-11 18:42

這個直接補申報就可以呀
對應所屬期補申報

 追問

2026-05-11 18:43

新開的公司 
21年-22有賬 但是稅務未備案 也未申報增稅和財報 該怎么補救

樸老師 解答

2026-05-11 18:45

你就只能對應所屬期補申報，沒有其他辦法

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