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郭老師

職稱： 初級會計師

2026-05-11 19:57

你看納稅義務時間業務是發生在2025年的就屬于2025年的收入
那你這樣的話，你增值稅是在幾月份報？

蒲公英 追問

2026-05-11 20:07

是25年出口26年5月31日匯繳之前開票開出，增值稅是當月報當月的，26年1月開票報1月，增值稅每個月為0，純外貿， 開的0%稅率

郭老師 解答

2026-05-11 20:08

2025年已經出口了，這種情況下需要做無票收入，你去更正增值稅就可以了

蒲公英 追問

2026-05-11 20:33

好的，那26年第1季度開的發票做賬是怎么做的

郭老師 解答

2026-05-11 20:39

借應收賬款
貸以前年度損益調整

蒲公英 追問

2026-05-11 21:00

那老師，如果按這樣做賬的話，匯繳時就不用填未按權責發生制確認收入了吧

郭老師 解答

2026-05-12 12:18

需要填寫
去年你帳上，不是沒有做收入

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相關問題討論
您好同學，你年收入不超12萬的，你又不想退稅的，你就可以不申請退稅。
2022-03-25 12:43:11
不可以的，必須要按月申報個稅的
2025-09-01 15:37:55
您好，23年1月紅沖，依舊屬于22年收入，匯算時候收入計入。成本也在22年。
2023-02-08 11:42:35
你好 有差異的可以調整? 無票收入不調整的
2023-05-17 10:05:06
你好，年累計12萬以上的。
2022-02-16 08:38:32
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