丹15271081137 追問

2026-05-12 11:28

是的，老師。。。。。。

丹15271081137 追問

2026-05-12 11:30

老師，用的一次性稅前扣出優惠政策

東老師 解答

2026-05-12 11:39

- 2026年賣掉：因為2025已經扣完，這輛車在稅法上“價值為0”，賣多少錢都算收入，會計的賬面損失不能抵稅，所以要做一筆大的納稅調增。

丹15271081137 追問

2026-05-12 11:48

老師，在稅法上價值為0，在會計上以后也不用提折舊了，這個差異怎么做平？

東老師 解答

2026-05-12 11:50

做賬的時候就把剩余沒有計提折舊的部分一次都記入到固定資產負債表里面，等于是把車子處理了

丹15271081137 追問

2026-05-12 11:51

老師，分錄是怎么做？最好帶有數字，這樣好理解。
謝謝

東老師 解答

2026-05-12 11:53

借累計折舊（已計提折舊金額）固定資產清理（殘值+未折舊金額）  貸固定資產
借銀行存款  貸固定資產清理（不含稅賣價）應交稅費應交增值稅銷項稅額
最后把固定資產清理余額轉到營業外收入或者營業外支出

丹15271081137 追問

2026-05-12 13:53

老師，你看前面。
這個固定資產沒有入賬

東老師 解答

2026-05-12 13:54

你不說都折舊了嗎，怎么沒入賬呢

丹15271081137 追問

2026-05-12 13:55

老師，這個固定資產在購入當年在稅法人已經提完折舊了。
這個怎么處理？

東老師 解答

2026-05-12 13:56

你的意思是賬上全部記入到折舊了？

丹15271081137 追問

2026-05-12 13:59

嗯，在報表A105080H上折舊已經提完了，
會計上還沒有

東老師 解答

2026-05-12 14:01

會計上按照我說的這么做賬，只是申報的時候這筆車輛，賬面是折舊額，計稅基礎就是零了

丹15271081137 追問

2026-05-12 14:05

在25年10月購入，
在26年5月賣出了，從6月開始不能提折舊了，可A105080報表上稅務上折舊已經提完，
這個會計上與稅法上怎么把它做平？

東老師 解答

2026-05-12 14:06

會計上就是我說的這么清理，在稅法上因為把車賣了 之前一次性記入到折舊的費用需要納稅調增

丹15271081137 追問

2026-05-12 14:07

老師，在會計分錄與報表上怎么操作呢？

東老師 解答

2026-05-12 14:09

會計分錄之前已經發給您了

東老師 解答

2026-05-12 14:10

納稅申報的時候資產原值，填寫車子原值，本年折舊，填寫本年累計折舊 稅收金額是0

丹15271081137 追問

2026-05-12 14:52

老師，關于稅務方面看不懂

丹15271081137 追問

2026-05-12 14:54

前面稅收方面已經全額提折舊了，這次不調減嗎？
如果調減，怎么操作呢？

東老師 解答

2026-05-12 14:55

是納稅調增，因為之前一次性扣除了，因為賣車了，所以需要全部納稅調增