哆啦 追問(wèn)

2026-05-12 17:30

老師，我們能拿到了專票進(jìn)項(xiàng)稅減少，導(dǎo)致我們少繳納了附加稅啊，不對(duì)嗎？老師

鐘存老師 解答

2026-05-12 17:33

附加稅根據(jù)增值稅金額計(jì)算

少拿進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，增值稅的金額變多了，不是變少了

哆啦 追問(wèn)

2026-05-12 17:44

不是這樣嗎？老師？哪里不對(duì)了？

鐘存老師 解答

2026-05-12 18:30

附加稅 690.26 可在企業(yè)所得稅前扣除，因此：
應(yīng)納稅所得額 = 88,495.58 - 690.26 = 87,805.32
企業(yè)所得稅 = 87,805.32 × 5% = 4,390.27
（比原計(jì)算少 34.51 元）

鐘存老師 解答

2026-05-12 18:30

不含稅收入 R = 100,000 / 1.13 ≈ 88,495.58
成本 C = 50,000 / 1.06 ≈ 47,169.81
附加稅 T = 520.45
應(yīng)納稅所得額? = R - C - T
= 88,495.58 - 47,169.81 - 520.45
= 40,805.32
應(yīng)納企業(yè)所得稅? = 40,805.32 × 5% ≈ 2,040.27

哆啦 追問(wèn)

2026-05-12 20:10

哦，明白 了，老師，要考慮附加稅變動(dòng)對(duì)企業(yè) 所得稅的影響，對(duì)吧

鐘存老師 解答

2026-05-12 20:26

是的
您的理解正確

哆啦 追問(wèn)

2026-05-13 09:34

老師，取得小規(guī)模開具含稅價(jià)380000，稅率為1%專票和取得一般納稅人，稅率為6%的專票的差價(jià)，是這樣嗎？

鐘存老師 解答

2026-05-13 10:56

就是節(jié)約的稅款金額