西瓜很甜 追問

2026-05-12 19:11

老師，想咨詢下，2025年12月有筆暫估費用，借：管理費用 A  ，貸：其他應(yīng)付款-關(guān)聯(lián)方-股東 A 。2026年1月，支付報銷款，借：其他應(yīng)付款-關(guān)聯(lián)方-股東 A ，貸：銀行存款 A。目前企業(yè)在做2025年匯算清繳，由于招待費限額扣除規(guī)定，這筆費用調(diào)增，企業(yè)需要補繳所得稅。另外，企業(yè)還有一些2025年的發(fā)票，沒有入賬，需要補錄費用。這種情況，賬面和匯繳怎么處理比較好？（四季度預(yù)繳，繳納過企稅。）

郭老師 解答

2026-05-12 19:13

2025年的發(fā)票，2026年做
借利潤分配未分配利潤
貸其他應(yīng)付款，然后匯算清繳納稅調(diào)減

西瓜很甜 追問

2026-05-12 19:20

老師，去年那筆暫估的憑證，不用處理嗎？ 招待費限額扣除，可以調(diào)成其他會計科目嗎？主要是餐費、住宿費。

郭老師 解答

2026-05-12 19:40

發(fā)票收到了和暫估的一樣賬上不調(diào)整

西瓜很甜 追問

2026-05-12 19:48

費用類，調(diào)整二級科目，影響大嗎？企業(yè)四季度交過稅了，主要是費用沒有合理規(guī)劃。您覺得怎么調(diào)整，可以避免引起稅務(wù)關(guān)注？

郭老師 解答

2026-05-12 20:00

你說的調(diào)整二級科目是一什么意思
如果你是正確的沒有問題

郭老師 解答

2026-05-12 20:00

只要沒有逃稅就沒有問題

西瓜很甜 追問

2026-05-12 20:03

老師，調(diào)整二級科目，比如收到了法人拿過來報銷的餐費發(fā)票，計入業(yè)務(wù)招待費或職工福利，其實沒有規(guī)定。

郭老師 解答

2026-05-12 20:10

有規(guī)定準則里面的規(guī)定
然后稅前扣除比例，按照所得稅的稅法規(guī)定來

郭老師 解答

2026-05-12 20:11

如果你想避稅的話，你自己選擇就可以了，不要做辦公費
招待費和福利費，查賬的話，你只要能拿出證據(jù)來就行

西瓜很甜 追問

2026-05-12 21:09

好的  謝謝郭老師。 招待費和福利費，如果公司人數(shù)少，您覺得哪個更好？

郭老師 解答

2026-05-12 21:10

你看一下哪一個標準超標了福利費他按工資的14%去算一下這個超標了沒有，一般是這個少他抵扣得多