董孝彬老師 解答

2026-05-12 22:13

您好，財務(wù)軟件的系統(tǒng)尾差多由匯率換算、計算精度或業(yè)務(wù)財務(wù)單據(jù)金額差異導(dǎo)致，調(diào)整時建議優(yōu)先用系統(tǒng)自動功能。在軟件參數(shù)中勾選“出庫核算自動進(jìn)行期末余額尾差調(diào)整”，設(shè)置尾差容忍閾值（如2000元以內(nèi)或0.01元），讓系統(tǒng)自動將差額歸集到財務(wù)費(fèi)用或營業(yè)外收支；若是采購入庫與發(fā)票的尾差，業(yè)務(wù)量大的直接做成本調(diào)整單并生成憑證，保證業(yè)財數(shù)據(jù)一致，業(yè)務(wù)量極小的可反結(jié)賬重算出庫成本；若是應(yīng)付賬款的一分錢尾差，直接手工做調(diào)整分錄，借記應(yīng)付賬款，貸記財務(wù)費(fèi)用或其他，把余額清零，摘要注明尾差調(diào)整。
尾差處理必須留痕并符合規(guī)范，手工調(diào)整的分錄需打印作為憑證附件備查。政策依據(jù)方面，按財政部財會〔2024〕12號《會計軟件基本功能和服務(wù)規(guī)范》要求，軟件應(yīng)具備尾差提示與處理記錄功能確?？勺匪荩煌瑫r結(jié)合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》可靠性原則，以及國家稅務(wù)總局公告2018年第28號對稅前扣除憑證合規(guī)完整的要求，尾差調(diào)整必須保留調(diào)整依據(jù)，確保賬目真實(shí)準(zhǔn)確且經(jīng)得起查。

心雨 追問

2026-05-12 22:19

老師您好！是結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品成本的尾差0.2

心雨 追問

2026-05-12 22:20

完工產(chǎn)品成本

董孝彬老師 解答

2026-05-12 22:22

您好，我們做一個成本調(diào)整單

心雨 追問

2026-05-12 22:34

老師是在生產(chǎn)成本明細(xì)貸方

董孝彬老師 解答

2026-05-12 22:36

您好，也是要做成本 調(diào)整單的，我們是有系統(tǒng)的