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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-05-13 09:19

直接做:借:短期借款,貸:財務費用,不調本年利潤,月末系統自動結轉,最簡單規范

心悅?凝 追問

2026-05-13 09:24

財務費本月負數報表個有關系,

心悅?凝 追問

2026-05-13 09:24

和上月比差的太多

樸老師 解答

2026-05-13 09:25

財務費用本月負數完全正常,是前期多計提利息的沖回調整,稅務局、報表都認可。
和上月差額大,屬于會計差錯更正,備注清楚即可,不影響合規。
不用拆分調整,就按之前:借短期借款 貸財務費用做,備注 “沖回前期多計提利息、少沖本金差錯調整”。

心悅?凝 追問

2026-05-13 09:30

好的,謝謝老師。

樸老師 解答

2026-05-13 09:31

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
同學你好,這個分錄一般是因為最后一個月的利息沒有單獨計提,和支付的分錄一起寫導致的。你可以兩兩個分錄拆開的,先計提,再支付
2022-03-20 23:10:03
你好 這個是支付利息,才放到借方的
2022-01-02 20:32:57
這是因為短期借款利息是一種財務費用,無論是從你的資產負債表還是損益表來看,它都會被置于財務費用的部分。
2023-03-26 12:48:50
你好 你結轉損益 應該是財務費用結轉到本年利潤 最終財務費用借方是10 結轉到本年利潤是10就行了。 不需要你做利息收入和手續費之間的結轉的。
2020-02-10 10:32:13
這個就是按月計提利息費用
2022-07-28 11:25:31
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