胡樂 追問

2026-05-13 10:25

可是其他費用都是這些選 項，具體填其他費用哪個項目中

樸老師 解答

2026-05-13 10:29

廠房改裝攤銷、廠房租賃費分攤的金額 → 統一填在 33 行 5. 差旅費、會議費 里（這一行是兜底行，房屋相關研發分攤費無單獨欄次，都放這里）。
 區分
儀器設備租賃費：填前面租賃費欄次，不受 8% 限額
廠房 / 房屋租賃費、廠房裝修攤銷：只能填33 行差旅費、會議費，受 8% 限額

胡樂 追問

2026-05-13 10:48

為什么填研發加計扣除的1.直接從事研發活動人員工資薪金和2.直接從事研發活動人員五險一金不能填數據呢，只能在（一）人員人工費用（4+5+6）中填呢

樸老師 解答

2026-05-13 10:50

系統規則：4、5、6 行是明細行，必須先填，3 行自動匯總，不能直接填 3 行
你現在是反向操作：直接在 3 行填總數，明細 4、5 行空著，系統就鎖死不讓填
正確順序：
先填 4 行（工資）→填 5 行（五險一金）→3 行自動帶出合計，就能正常保存
第 1 行項目數量：填實際研發項目個數（≥1），紅色感嘆號就消失