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Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-05-13 17:06

你好
假設A公司是小規模納稅人，2026年7月稅務變更為一般納稅人。2026年5月取得專用發票1張。
問題1:2025年5月取得專用發票，因為當時是小規模納稅人，不能抵扣對吧？但是可以用來做成本票對吧？

是的
問題2:如果2026年7月變更成一般納稅人，再抵扣這張2026年5月的專用發票可以嗎？

不可以的，這個是作為小規模納稅人期間的發票。作為一般納稅人后取得的專票才能抵扣。

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相關問題討論
后期就得按一般納稅人稅率開票
2024-12-26 15:46:56
同學你好，一般納稅人可以抵扣的，按照發票稅額抵扣
2022-03-06 13:18:44
你好，12.30以前 一般納稅人能變更成小規模納稅人
2020-06-15 11:21:49
你好，意思是一個公司控制另外一個公司？沒太看懂您的意思
2022-03-08 22:02:12
小規模期間如果沒有收入的可以抵扣，如果有了收入不可以的。
2022-07-21 15:56:25
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