miss李 追問

2026-05-13 17:18

我是一般人的電商企業(yè)，2026年1季度少報收入了，稅務(wù)給發(fā)短信了，但是我沒有進項發(fā)票了，要是更正3月份增值稅我要交好多稅，還有什么辦法嗎

樸老師 解答

2026-05-13 17:22

增值稅不能用后期進項抵扣一季度，沒進項就要全額繳 13% 稅；
稅局已預(yù)警，只能主動更正補報，不然會補稅 + 滯納金 + 罰款；
無其他避稅辦法，嚴禁虛開發(fā)票；主動更正一般只補稅不罰款。

miss李 追問

2026-05-13 17:31

沒有留抵抵欠不行嗎？

miss李 追問

2026-05-13 17:31

用留抵抵欠

樸老師 解答

2026-05-13 17:31

同學你好
這個不可以，正常交就行

miss李 追問

2026-05-13 17:39

為什么別的電商企業(yè)可以這樣做了

樸老師 解答

2026-05-13 17:43

留抵抵欠可以用：只要你有增值稅期末留抵稅額，更正補報產(chǎn)生的欠稅，能申請增值稅留抵稅額抵減欠稅，不用直接掏現(xiàn)金交稅。
沒有進項發(fā)票 =不能再補進項抵扣，只能用賬上原有留抵抵。
只有 2 條合規(guī)路，無其他捷徑：
方案 1：留抵抵欠（優(yōu)先做）
操作：
更正 2026 年 1 季度增值稅申報表，補報少記收入，產(chǎn)生應(yīng)補增值稅（欠稅）
電子稅務(wù)局 / 大廳申請：增值稅留抵稅額抵減欠稅
用你賬上的期末留抵直接沖抵應(yīng)補稅款，不用現(xiàn)金繳納
前提：你賬面有增值稅留抵稅額；沒有留抵就用不了。
方案 2：如實更正 + 延后補繳（有滯納金）
沒有留抵只能：
更正申報，補繳增值稅 + 附加稅 +按天萬分之五滯納金
無進項票 = 無法抵扣，必須全額交

miss李 追問

2026-05-13 17:53

那我3月份做增值稅更正，欠稅款，我5月份可以開進來好多發(fā)票足夠留抵，那我可以用這種方法嗎

樸老師 解答

2026-05-13 17:56

同學你好
這樣有滯納金的