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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2026-05-14 09:30

分?jǐn)倳r(shí)貸方一定是：預(yù)付賬款，絕對(duì)不是其他應(yīng)付款
你現(xiàn)在做的分錄完全正確。
1. 為什么貸方是預(yù)付賬款
3 月付款時(shí)：
借：預(yù)付賬款 — 房租 100000
貸：銀行存款 100000
→ 預(yù)付賬款代表已經(jīng)付出去、還沒攤銷完的房租，是資產(chǎn)。
按月攤銷（分?jǐn)偅r(shí)：
借：銷售費(fèi)用 — 房租 25000
貸：預(yù)付賬款 — 房租 25000
→ 把已經(jīng)消耗掉的房租，從 “預(yù)付賬款（資產(chǎn)）” 轉(zhuǎn)到 “費(fèi)用”，沖減預(yù)付賬款余額。
2. 什么時(shí)候才用其他應(yīng)付款？
先用房、后付款的時(shí)候用其他應(yīng)付款：
比如先租 4 個(gè)月，每個(gè)月計(jì)提房租，沒付錢：
借：銷售費(fèi)用 25000
貸：其他應(yīng)付款 — 房租 25000
4 個(gè)月后一次性付款：
借：其他應(yīng)付款 — 房租 100000
貸：銀行存款 100000

果粒橙 追問

2026-05-14 09:34

老師，我錄完8月份的憑證，最后顯示期初不平。我現(xiàn)在整理7月份的憑證，之前的財(cái)務(wù)，分?jǐn)?月房租用的其他應(yīng)付款，分?jǐn)偟恼箷?huì)4600（7月份已付款55000)也是用的其他應(yīng)付款？我需要改嗎

樸老師 解答

2026-05-14 09:41

同學(xué)你好
不對(duì)就要改的

果粒橙 追問

2026-05-14 09:45

那當(dāng)月分?jǐn)偟纳虾Ｕ箷?huì)需要改嗎？

果粒橙 追問

2026-05-14 09:47

展會(huì)是25年7月交費(fèi)，好像26年7月開始

果粒橙 追問

2026-05-14 09:48

老師你好，如果改，怎么改，資產(chǎn)負(fù)債表也要改嗎？

樸老師 解答

2026-05-14 09:49

你期初平了就不用改

果粒橙 追問

2026-05-14 10:17

現(xiàn)在平不了，沒人交接，我自己有空了試著做。

樸老師 解答

2026-05-14 10:18

期初數(shù)必須要平衡才可以

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相關(guān)問題討論
你好，支付直接借其他應(yīng)付款就行了
2020-06-29 23:25:52
你好，這個(gè)如果公司欠法人錢的話，是沒問題的
2021-09-16 16:01:52
你好！ 借：其他應(yīng)付款 貸：預(yù)付賬款
2019-07-20 20:59:06
你好 你先付款出去 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 沒用過的話 做借銀行存款 貸預(yù)付賬款 對(duì)的中間發(fā)生的收取的服務(wù)費(fèi)等計(jì)入收入即可
2019-06-17 10:37:23
建議你按月計(jì)提 七月份計(jì)提兩個(gè)月的，八月份計(jì)提八月份的
2019-10-22 15:58:24
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