進項是20 出口銷售額100 全部的銷售額150 增值稅附表四有發生額自動跳的,20*0.05=1. 要計算不得計提加計抵減的進項稅怎么計算

靈芝妹子
于2026-05-14 10:02 發布 ??47次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2026-05-14 10:04
不得加計抵減進項 = 20×(100÷150)=13.33
可加計抵減進項 = 20?13.33=6.67
加計抵減額 = 6.67×5%=0.33
相關問題討論
你好,你是說應納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
你好,開具的專用發票,這個就是你開出去的專票開具的其他發票,這個是普通發票
不含稅的金額乘以稅率,就等于應納銷項稅額。
2022-06-08 09:28:55
你好 ; 結轉下即可? ?
購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
?
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-01-07 15:50:25
同學你好
你這個分錄不對
分錄應該是
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-13 10:46:16
您好
報增值稅附表一銷售額是不含稅銷售額
2020-06-27 23:14:21
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