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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-05-14 10:04

不得加計抵減進項 = 20×(100÷150)=13.33
可加計抵減進項 = 20?13.33=6.67
加計抵減額 = 6.67×5%=0.33

靈芝妹子 追問

2026-05-14 10:08

我問一下,附表四自動跳出的發生額1.也就是進項20*0.05=1,
可以加計抵減的是0.33.
發生額那里要改為0.33嗎

樸老師 解答

2026-05-14 10:10

同學你好

對的
是這樣

靈芝妹子 追問

2026-05-14 10:20

如果我們有出口退稅,那么這0.33就可以留到下次抵扣

樸老師 解答

2026-05-14 10:22

同學你好
外貿企業的話不能

靈芝妹子 追問

2026-05-14 10:33

制造業,為何系統自動算的反而會比我們自己計算的多呢,如果進項很少的情況下,不是應該要補繳增值稅了,1-0.33=0.67,

樸老師 解答

2026-05-14 10:40

這個可能是四舍五入產生的
留抵就可以

靈芝妹子 追問

2026-05-14 10:42

有幾月是這樣的

靈芝妹子 追問

2026-05-14 10:42

按照這樣計算

樸老師 解答

2026-05-14 10:45

按系統里出來的就可以

靈芝妹子 追問

2026-05-14 11:03

不應該企業自己計算嗎

樸老師 解答

2026-05-14 11:07

有差額就按系統里的

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相關問題討論
你好,你是說應納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
你好,開具的專用發票,這個就是你開出去的專票開具的其他發票,這個是普通發票 不含稅的金額乘以稅率,就等于應納銷項稅額。
2022-06-08 09:28:55
你好 ; 結轉下即可? ? 購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 ? 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-01-07 15:50:25
同學你好 你這個分錄不對 分錄應該是 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-13 10:46:16
您好 報增值稅附表一銷售額是不含稅銷售額
2020-06-27 23:14:21
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