moon. 追問

2026-05-14 10:54

老師 請問一下 26年還能補計提嗎？從什么時候開始補呢？

apple老師 解答

2026-05-14 10:57

你家是小企業會計準則 嗎

moon. 追問

2026-05-14 11:05

應該是的 小微企業

apple老師 解答

2026-05-14 11:06

好的，
因為是小企業會計準則，
所以，前期的損益補計提在26年當期
因此，
26年5月財務賬作如下分錄
借：管理費用-折舊
貸：累計折舊

apple老師 解答

2026-05-14 11:08

假如說是=10就針對 這筆，如下處理

2025年匯算稅務申報表：
25年賬載折舊=0
25年稅收折舊=10



2026年匯算稅務申報表：
26年賬載折舊=10
26年稅收折舊=0

moon. 追問

2026-05-14 11:16

好的 謝謝老師

apple老師 解答

2026-05-14 11:23

不客氣同學，很高興為你解答