丑丑 追問

2026-05-14 15:08

1-4月的怎么處理呢.增值稅加計抵減5%的部分,我要更正申報嗎?

Fenny老師 解答

2026-05-14 15:11

1-4月數據是正常申報的，你5月才開始停止的業務。那這里也可以不用更正申報啊。
如果申報有誤也可以更正申報。

丑丑 追問

2026-05-14 15:11

或者直接在4月申報表中,把1-4月加計部分全部調減嗎.

丑丑 追問

2026-05-14 15:11

我的意思是今年后面也不研發了.全年比例達不到5%了.我之前這些都不成立了的嘛.留著有用嗎.

Fenny老師 解答

2026-05-14 15:12

可以的，在當期調減也可以。

丑丑 追問

2026-05-14 15:19

然后我的研發費用,我直接當成管理費用了嗎.年終匯算的時候,也不去享受加計扣除了.把高企那個表直接填寫0嗎?

Fenny老師 解答

2026-05-14 15:27

老師認為你這里在研發期間的稅費優惠政策是可以正常享受的。按照正常加計抵減或者加計扣除。
這個問題同學最好和當地稅務部門溝通一下。
如果是你們想放棄這些優惠政策也可以之前調增或者不享受。
由于不再符合政策條件而退出先進制造業加計抵減政策清單的企業，前期符合政策條件時已計提但尚未抵減完畢結余的加計抵減額應當如何處理？

  答：納稅人不再符合政策條件時，結余的加計抵減額可以繼續抵減。

丑丑 追問

2026-05-14 15:38

那我今年比例達不到5%,匯算的時候,研發費用全部調增嗎?

Fenny老師 解答

2026-05-14 15:42

你這個研發費用確實是研發產生的，而且是研發期間發生的，可以不用調增吧。
你這個金額大的話，還是和稅務局確認一下。

丑丑 追問

2026-05-14 15:54

4個月有30多萬了.

Fenny老師 解答

2026-05-14 15:58

那還是有那么多，你這個是研發費用，也單獨核算了研發費用，是可以正常扣除的。
除了這些企業研發費用不能享受加計扣除，就算不是高新企業也可以的。

以下 7 類行業企業?不能享受?該政策，判定標準為相關業務收入占收入總額余額 50% 以上 ：??

煙草制造業。
住宿和餐飲業。
批發和零售業。
房地產業。
租賃和商務服務業。
娛樂業。
財政部和國家稅務總局規定的其他行業。

丑丑 追問

2026-05-14 16:05

稅務人說是這樣,

Fenny老師 解答

2026-05-14 16:06

那就是你這里可以正常扣除的。