寒冷的服飾 追問

2026-05-14 16:27

好的，老師，1.因為這次是首單，這樣補發貨稅務還是按首單來核查嗎？2.收匯付匯上要調整嗎？3.如果和對方商量不退貨，補發貨呢？但補發貨又不能收匯，財務上如何處理，視同內銷？

樸老師 解答

2026-05-14 16:30

仍按首單重點核查，備好發錯貨、補發證明備查
收匯無需調整，原收款正常核銷
不退貨只補發：不視同內銷，可按視同收匯，補發成本入銷售費用，不退稅

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 17:09

補發貨要視同銷售，開銷項發票嗎？開的話按幾個點開票？進項發票能抵扣嗎？如果補發不按一般貿易，按樣品贈送不收匯，發票要開幾個點，進項發票稅如何處理？謝謝

樸老師 解答

2026-05-14 17:15

售后錯貨補發（優先）：不視同銷售，不開內銷 13% 發票，可開出口 0 稅率普票備查；進項正常抵扣，不轉出。
按樣品無償贈送：視同銷售，開 13% 普票；進項可抵扣，計提銷項稅。

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 17:25

售后錯貨補發（優先），是指不退貨，不退出口退稅款，只按正常出口發貨。但是收不到外匯

樸老師 解答

2026-05-14 17:30

同學你好
對的
是這樣

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 17:59

不收外匯的話，能開0稅率，進項能抵扣？就是免稅不退稅？

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 18:00

這樣補發貨就是不屬于首單了吧？

樸老師 解答

2026-05-14 18:03

補貨不屬于首單出口了

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 18:40

補發貨，不收外匯的話，能開0稅率，進項能抵扣？就是免稅不退稅

寒冷的服飾 追問

2026-05-14 18:42

請問售后錯發補發和無償贈送是如何區分界定的？

樸老師 解答

2026-05-14 18:44

視同內銷可以抵扣
免稅不能抵扣

樸老師 解答

2026-05-14 18:47

錯發補發：因發錯、漏發、破損補發，是履行原訂單義務，不視同銷售，不交稅，留存售后憑證。
無償贈送：無對應過錯、額外贈送，增值稅和企業所得稅要視同銷售計稅。
簡單區分：貨沒發齊補發不算贈送；貨發齊額外多送就是贈送。