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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2026-05-14 17:28

一、先算你的報(bào)表：賬表本身是平的
負(fù)債合計(jì)：599288.33+83735.98+5283468.13=5966492.44
所有者權(quán)益：-1277952.59
負(fù)債 + 權(quán)益 = 5966492.44?1277952.59=4688539.85
和資產(chǎn)總額一致，報(bào)表邏輯沒(méi)問(wèn)題
二、軟件期初不平的 3 個(gè)核心原因（直接照做）
其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)
-57880.44 本質(zhì)是其他應(yīng)付款，軟件期初科目方向不對(duì)，直接改成正數(shù)放到其他應(yīng)付款里。
應(yīng)付賬款 599288.33 要不要減 0.78？
要減。正確應(yīng)付賬款 =599287.55，減完后重新計(jì)算負(fù)債總額，再核對(duì)未分配利潤(rùn)，不然軟件取數(shù)不平。
沒(méi)有實(shí)收資本，正常
你是接手舊賬，前期股東沒(méi)實(shí)繳，實(shí)收資本填 0即可，不用強(qiáng)行填數(shù)。
三、軟件直接錄入的正確期初（最簡(jiǎn)）
資產(chǎn)：
貨幣資金 183256.58、應(yīng)收 397710.89、預(yù)付 1404.22、庫(kù)存商品 4164048.6
（其他應(yīng)收款 - 57880.44，不要錄負(fù)數(shù)，加到其他應(yīng)付款）
負(fù)債：
應(yīng)付賬款599287.55、預(yù)收 83735.98、其他應(yīng)付款 5283468.13+57880.44
權(quán)益：
實(shí)收資本 0，未分配利潤(rùn) - 1277952.59
按這個(gè)錄，期初絕對(duì)平。

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-14 17:34

比如其他應(yīng)付款，應(yīng)收賬款等，需要錄二級(jí)項(xiàng)目嗎？

樸老師 解答

2026-05-14 17:36

同學(xué)你好
需要的哦

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-14 17:43

之前她分?jǐn)偟姆孔夂驼箷?huì)都記到其他應(yīng)付款里面了，需要減嗎？

樸老師 解答

2026-05-14 17:50

同學(xué)你好
這個(gè)需要的

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-15 08:43

老師你好，貸方其他應(yīng)付款-分?jǐn)偟?月房租20000和其他應(yīng)付款-分?jǐn)偟纳虾Ｕ箷?huì)4600，借方其他應(yīng)付款-上海展會(huì)55000.這幾個(gè)科目需要改嗎？如果改改到哪個(gè)科目里面？謝謝老師

樸老師 解答

2026-05-15 08:45

分?jǐn)?nbsp;7 月房租貸方 20000：
不用放其他應(yīng)付款，改為：貸方：預(yù)付賬款 / 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 20000
分?jǐn)偵虾Ｕ箷?huì)貸方 4600、借方 55000：
全部從其他應(yīng)付款調(diào)出，借方 55000 入預(yù)付賬款，分期攤銷(xiāo)貸方?jīng)_預(yù)付賬款，不計(jì)其他應(yīng)付款
原因
房租、展會(huì)費(fèi)是先付后攤的預(yù)付類(lèi)，屬于資產(chǎn)，不是負(fù)債（其他應(yīng)付款），放預(yù)付賬款最規(guī)范。

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-15 09:16

老師，預(yù)付賬款的期初是1404.22+55438-4600-20000？

樸老師 解答

2026-05-15 09:20

同學(xué)你好

對(duì)的
是你這個(gè)

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-15 09:25

其他應(yīng)付款=5283468.13+57880.44-（55000-20000-4600）？

樸老師 解答

2026-05-15 09:30

同學(xué)你好
這個(gè)是的

果粒橙 追問(wèn)

2026-05-15 09:32

老師，之前的預(yù)付賬款1404.22在7月份的憑證里找不到，預(yù)付賬款下面的房租和展會(huì)，我需要填期初嗎，如果填，填哪個(gè)數(shù)

樸老師 解答

2026-05-15 09:35

你看你科目余額表的數(shù)據(jù)

上傳圖片 ?
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你好，學(xué)員，圖片是所有的題目嗎
2022-04-13 09:28:49
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債=445/320=1.39 速凍比率等于速動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債=285/320=0.89 資產(chǎn)負(fù)債率等于負(fù)債除以資產(chǎn)等于790/1250=0.632 產(chǎn)權(quán)比率等于負(fù)債除以所有者權(quán)益=790/460=1.717
2022-06-10 14:25:14
你好同學(xué)，你發(fā)的題亂了。如果計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率，我把公式給你寫(xiě)出來(lái) 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn) 然后你自己算一下，希望能幫到你。
2021-11-27 12:28:15
你好，具體問(wèn)題是什么
2022-06-08 20:42:48
同學(xué)您好，截圖如下?
2022-10-18 12:13:32
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