樸老師 解答

2026-05-16 13:16

1. 成本核算&控制
核算：按材料+人工+制造費用歸集，月末在貨少就全算完工成品成本，簡單分攤；
控制：定物料標準BOM，每月對比單臺成本，管控浪費和車間開銷。
2. 費用審核
看真實業(yè)務+合規(guī)發(fā)票+審批手續(xù)，超標、無關支出直接駁回，按月匯總控預算。
3. 應收應付管理
應收：記臺賬、定期對賬、到期催款、嚴控賒銷；
應付：對賬核對無誤、按約定賬期付款，杜絕錯付多付。
4. 往來款核對
每月拉明細，逐筆核對余額、流水、發(fā)票，清理長期掛賬、壞賬、錯賬。
5. 財務結算
月末結轉收入、成本、費用、折舊，核對總賬+明細賬+庫存，出利潤、資產報表。
6. 稅務申報
小規(guī)模：按月/季度報增值稅、附加稅、個稅，季度報企業(yè)所得稅，按時勾選、留底、報稅繳稅。

海洋 追問

2026-05-16 15:34

怎么勾選進項，怎么按稅負率倒推進項稅

樸老師 解答

2026-05-16 20:05

入口（二選一）
 我要辦稅 → 發(fā)票使用 → 發(fā)票用途確認 → 抵扣類勾選 
?首頁 → 稅務數字賬戶 → 發(fā)票業(yè)務 → 發(fā)票勾選確認 → 抵扣類勾選 
2. 操作步驟
1. 選“抵扣類勾選”，選稅款所屬期，查詢未勾選專票
2. 按“金額/稅額”篩選，逐張核對業(yè)務真實性、抬頭、稅號
3. 勾選后點提交勾選 → 確認（可反復撤銷重選）
4. 進入統(tǒng)計確認 → 申請統(tǒng)計 → 核對合計 → 確認簽名（鎖定，不可改）
5. 申報增值稅時，進項數據自動帶入
二、按稅負率倒推進項（萬能公式）
1. 核心公式
 稅負率 = 應交增值稅 ÷ 不含稅銷售額
?應交增值稅 = 不含稅銷售額 × 目標稅負率
?需勾選進項稅額 = 當期銷項稅額 ? 應交增值稅
2. 計算步驟（舉例）
假設：商貿企業(yè)，目標稅負1.5%；本月不含稅銷售額500萬，銷項稅65萬（13%）
1. 應交增值稅 = 500萬 × 1.5% = 7.5萬
2. 需勾選進項 = 65萬 ? 7.5萬 = 57.5萬
3. 換算13%含稅進項票：57.5萬 ÷ 13% × 1.13 = 500.38萬