第三人向公司斷斷續續的轉款進來發工資，1！年多轉了100多萬，這筆帳要怎么處理，請小菲老師答疑

樸老師

職稱：會計師

2026-05-18 09:49

情況 1：第三人是股東 / 老板（最常見）
轉款 = 股東借款給公司發工資
收到每筆款：
借：銀行存款
貸：其他應付款 —XX 第三人
發工資正常計提發放即可
后續可歸還，或轉實收資本
情況 2：不是股東，無償代付工資
收到款：
借：銀行存款
貸：其他應付款 —XX 第三人
發工資正常做
長期不用還→轉營業外收入（要交企業所得稅）

Holiday 追問

2026-05-18 09:51

老師，方便語音嗎，語音是要收費嗎

樸老師解答

2026-05-18 09:52

是的，語音要收費的，有語音答疑

Holiday 追問

2026-05-18 09:54

怎么收費，我怎么找你

樸老師解答

2026-05-18 09:54

語音提問那里你寫找樸老師，這樣就可以

Holiday 追問

2026-05-18 10:29

不是股東，需要償還的要怎么操作

樸老師解答

2026-05-18 10:31

收到第三人轉款：
借：銀行存款
貸：其他應付款 —XX 第三人（必須掛人名）
發工資正常做：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
后期還款：
借：其他應付款 —XX 第三人
貸：銀行存款
補簽無息借款協議，用途寫明：用于公司發放員工工資，無息、可隨時歸還
銀行轉賬備注統一改成：借款（用于發放工資）
不做收入、不繳稅，就是單純公司欠個人的負債

Holiday 追問

2026-05-18 11:02

之前轉進來就寫了轉存的就需要處理

樸老師解答

2026-05-18 11:04

同學你好
對的，是這樣

Holiday 追問

2026-05-18 12:23

老師，24年的收入要在26年補交，我在24年做預收貨款可以嗎

樸老師解答

2026-05-18 12:25

同學你好
這個可以的