樸老師 解答

2026-05-18 10:00

同學(xué)你好
一個工程只能辦一張，這張核銷了再開另一個地方的

樸老師 解答

2026-05-18 10:06

同學(xué)你好
對的
一個異地就一張

樸老師 解答

2026-05-18 10:13

同學(xué)你好
對的
是這樣

樸老師 解答

2026-05-18 10:20

同學(xué)你好
這個是按發(fā)票來的
收到發(fā)票多少就計入多少

樸老師 解答

2026-05-18 10:25

同學(xué)你好
你是想暫估嗎？

樸老師 解答

2026-05-18 10:28

那你這個可以暫估
借工程施工貸應(yīng)付賬款暫估
你付款的時候做借預(yù)付賬款貸銀行存款

樸老師 解答

2026-05-18 10:29

收到發(fā)票的時候直接原分錄復(fù)數(shù)紅沖暫估的，然后再做借工程施工貸預(yù)付賬款

樸老師 解答

2026-05-18 10:54

可以開票，但要重新開跨區(qū)域涉稅事項報告（外經(jīng)證）+ 異地預(yù)繳
1. 能不能開票
能。質(zhì)保金屬于該項目尾款，收到質(zhì)保金當(dāng)天才發(fā)生增值稅納稅義務(wù)（69 號公告），外經(jīng)證核銷只是項目完工進度款結(jié)清，不影響后續(xù)質(zhì)保金收款開票。
2. 外經(jīng)證核銷了怎么辦
質(zhì)保金收款開票前，重新在電子稅務(wù)局開一份跨區(qū)域涉稅事項報告（外經(jīng)證），項目名稱、地址不變；
去項目所在地稅務(wù)局預(yù)繳增值稅及附加；
回公司所在地正常開票、申報。
3. 最簡操作步驟
收到質(zhì)保金前：新開外經(jīng)證
預(yù)繳稅款 → 開具發(fā)票 → 正常申報
開完票后，再次核銷本次外經(jīng)證

樸老師 解答

2026-05-18 11:08

滿意請給五星好評，謝謝

天天天晴 追問

2026-05-18 09:56

涉及好幾個城市，那就要開好幾張外經(jīng)證嗎？

天天天晴 追問

2026-05-18 10:02

那就是說，這個工程，要開2張不同區(qū)域的外經(jīng)證

天天天晴 追問

2026-05-18 10:09

我們有的項目沿線涉及好幾個城市，那是不是每個城市都要開一張？

天天天晴 追問

2026-05-18 10:16

好的，我們給分包方核算成本50萬，付款80%，付了40萬，余下工程完結(jié)支付，那我們當(dāng)期成本是按40萬算還是50萬算啊？

天天天晴 追問

2026-05-18 10:23

分包發(fā)票還沒開，如果按發(fā)票來的話，我們本期就沒有成本了

天天天晴 追問

2026-05-18 10:27

是的，目前已經(jīng)付款了，但是還沒收到發(fā)票

天天天晴 追問

2026-05-18 10:52

老師，我們工程完結(jié)了外經(jīng)證核銷了，但是還有5%質(zhì)保金沒有收到款也沒開票，等到收質(zhì)保金的時候沒有外經(jīng)證還能開票嗎？

天天天晴 追問

2026-05-18 11:07

好的，謝謝老師！