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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2026-05-18 09:58

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則:
借:以前年度損益調(diào)整(24.9-24.12)
借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用(25-26.4)
貸:累計(jì)折舊
結(jié)轉(zhuǎn):借:利潤分配 — 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則(最省事):
全部直接入 2026 年當(dāng)期費(fèi)用
借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 — 折舊費(fèi)
貸:累計(jì)折舊
賬務(wù)(小企業(yè)準(zhǔn)則):一次性補(bǔ)提全部折舊計(jì)入2026 年當(dāng)期費(fèi)用,借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊
稅務(wù):2024?2025 年折舊不能在 2026 年稅前扣除,匯算調(diào)增;或更正以前年度匯算追補(bǔ)扣除(麻煩)
后續(xù):按月正常計(jì)提折舊

石頭剪刀布 追問

2026-05-18 11:18

那意思就是把24、25的折舊一次性借管理費(fèi)用,貸累計(jì)折舊補(bǔ)折舊到今年,報(bào)表那些也不用改是嗎?明年匯算清繳的時(shí)候把24、25的折舊調(diào)增出來交稅,是這個(gè)意思嗎老師?

樸老師 解答

2026-05-18 11:21

同學(xué)你好
對的
是這樣

石頭剪刀布 追問

2026-05-18 11:29

好的,謝謝老師

樸老師 解答

2026-05-18 11:29

滿意請給五星好評,謝謝

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相關(guān)問題討論
同學(xué)您好,原值扣除凈殘值之后折舊完就停止折舊
2022-10-10 10:32:07
對了,你提到的折舊計(jì)算表,很多會計(jì)憑證都會用到,主要是計(jì)算固定資產(chǎn)的折舊,比如計(jì)算機(jī)、機(jī)器、設(shè)備等。折舊基數(shù)是指固定資產(chǎn)的原值,折舊率是按照固定資產(chǎn)的使用年限來確定的,折舊額是折舊率乘原值的積,累計(jì)折舊額就是折舊每年的總金額,凈值就是累計(jì)折舊額減去原值的差額。
2023-03-24 10:28:17
同學(xué):您好。準(zhǔn)則規(guī)定:飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具為4年。(這是最低年限),以一臺20萬的車輛為例,殘值為0,以年限平均法 入賬? ? ? ? ?20 折舊基數(shù)?20 折舊率? ?20/4/20*100%=25% 折舊額? 20/4=5 累計(jì)折舊額:從開始截止到現(xiàn)在 5 凈值=入賬-累計(jì)折舊額 20-5=15
2022-03-21 10:26:24
你好,用這個(gè)資產(chǎn)的原值除以折舊的月份。
2023-06-29 15:57:49
你好,折舊費(fèi)多提了,需要沖銷多計(jì)提。然后按沖銷之后的折舊金額填寫
2022-04-29 16:13:14
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