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Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-05-18 11:20

你好，同學說的是
A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》這個填寫嗎。
以下網址有詳細的填表說明。同學可以看看。
https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/036/036-2-6.html

魚兒 追問

2026-05-18 11:28

好的謝謝老師，您辛苦了

Fenny老師 解答

2026-05-18 11:30

好的，同學不客氣。祝同學工作順利。

魚兒 追問

2026-05-18 11:36

老師您好！我在填寫的時候提示

Fenny老師 解答

2026-05-18 11:40

居民企業之間投資才可以享受投資收益優惠。
投資合伙企業不屬于居民企業之間的投資，不滿足優惠條件。

法人合伙人從合伙企業取得的股息紅利所得不能享受符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅的優惠政策。

魚兒 追問

2026-05-18 11:47

是有限合伙。投資有限合伙的收益沒有免稅的嗎？那這個稅率怎么核算

Fenny老師 解答

2026-05-18 11:50

有限合伙也是合伙企業的一種。
和企業所得稅稅率是一致的。

魚兒 追問

2026-05-18 12:02

那我公司投資有限合伙企業的收益，收益的會計分錄怎么處理？

Fenny老師 解答

2026-05-18 12:16

投資獲得的股利嗎。
借：應收股利
貸：投資收益

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您好，同學，請稍等下
2023-05-09 11:04:05
投資收益虧損匯算清繳怎么填表
2023-04-28 10:23:22
這個需要交所得稅的，不用調整
2023-04-02 22:08:18
同學你好 這個不用調增調減的
2023-05-12 13:34:45
A105030《投資收益納稅調整明細表》填報說明 本表適用于發生投資收益納稅調整項目的納稅人填報。納稅人根據稅法、《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）等相關規定，以及國家統一企業會計制度，填報投資收益的會計處理、稅法規定，以及納稅調整情況。發生持有期間投資收益，并按稅法規定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調整。處置投資項目按稅法規定確認為損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。 一、有關項目填報說明 1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。 2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規定確認的投資收益。 3.第3列“納稅調整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅法規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅法規定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認的處置所得或損失”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。 10.第10列“納稅調整金額”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調整金額”：填報第3+10列金額。
2022-04-08 19:28:30
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