老師，企業安置殘疾人1人，工資82550元，投資分紅890100元，分別要填哪幾張表，怎么填麻煩老師指點一下，謝謝

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務師

2026-05-18 14:21

同學，你好
個稅申報表，歷史申報里面。看后面是否有更正的按鈕

小菲老師解答

2026-05-18 14:23

同學，你好
企業安置殘疾人1人，工資82550元，投資分紅890100元，主要涉及企業所得稅申報中的加計扣除優惠和收入填報，需填寫以下兩張核心表格：

1. 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）
用于申報安置殘疾人員工資加計扣除。

2.《中華人民共和國企業所得稅年度申報表（A類）》（A100000）
這是主表，匯總所有收入、成本、稅收優惠后的應納稅所得額計算。

第1行 “營業收入”：
投資分紅 890,100元屬于“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益”，屬于免稅收入，不計入營業收入

第17行 “減：免稅、減計收入及加計扣除”：
自動從附表A107010中取數，填入 82,550元（即加計扣除額）。