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送心意

Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-05-18 15:38

你好，你們是小微企業嗎。
根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規定，小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）。

如果非小微就填在主營業務收入那欄。

美滿的苗條 追問

2026-05-18 21:46

你好老師，我們公司是小微企業，那A102010一般企業成本支出明細表也是免于填報的，是嗎？

Fenny老師 解答

2026-05-18 21:50

是的，小微企業也不需要填報的。

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根據會計準則，企業所得稅匯算清繳應計入營業成本，掛四板補貼收入應計入營業外收入。企業所得稅匯算清繳是指企業在財務報告期結束時，根據當期實際繳納稅款，按照會計準則要求核算出應繳納稅款，并補繳相應稅款的費用，應計入營業成本中。掛四板補貼收入是指當企業被擬定預約詢價公開發行股票時，按照政策規定可以獲得的財政或者地方政府提供的補貼，應計入營業外收入中。
2023-03-02 13:04:14
同學您好，那就是要交較高的稅才行的
2023-04-20 19:12:26
你好，你們是小微企業嗎。 根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規定，小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）。 如果非小微就填在主營業務收入那欄。
2026-05-18 15:38:22
所得稅匯算清繳資產負債表直接按調整后的數字填報即可
2019-04-23 19:39:03
你好，自產自銷農產品免增值稅和所得稅
2022-04-26 10:16:44
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