小太陽(yáng)? 追問

2026-05-18 16:37

計(jì)提的24年的年終獎(jiǎng)在25年末發(fā)放，這部分發(fā)放的費(fèi)用，能算在25年實(shí)際發(fā)生額里面嗎？（企業(yè)匯算清繳）

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:38

不能的，這個(gè)不能影響25年的利潤(rùn)

小太陽(yáng)? 追問

2026-05-18 16:43

我25年末計(jì)提了46萬(wàn)的年終獎(jiǎng)金，在2026年5月31日前沒有發(fā)放，是不是這部分計(jì)提的年終獎(jiǎng)金，要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:44

是的，這個(gè)要調(diào)增處理的

小太陽(yáng)? 追問

2026-05-18 16:45

計(jì)提的46萬(wàn)，這部分費(fèi)用是要在26年5月31日前發(fā)放，還是說(shuō)在26年年底發(fā)放，有時(shí)間規(guī)定嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:45

26年5月31日前發(fā)放，必須要在這個(gè)前發(fā)

小太陽(yáng)? 追問

2026-05-18 16:48

這個(gè)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面，稅收金額怎么填？

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:48

稅收的減去46W，賬載的就按會(huì)計(jì)做賬的來(lái)填

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:49

然后這個(gè)就會(huì)調(diào)增46W了

小太陽(yáng)? 追問

2026-05-18 16:51

那稅收金額就是按實(shí)際金額來(lái)填寫的對(duì)嗎？（一個(gè)是賬載金額，一個(gè)是實(shí)際發(fā)生額，一個(gè)是稅收金額）

劉艷紅老師 解答

2026-05-18 16:57

實(shí)際發(fā)生額就是公司實(shí)際支付的是多少就填多少