wy 追問

2026-05-18 16:45

你好，請問去年前年有一筆借款還的時候，利息抵了一部分，比取借10萬，還的時候扣了9500還有500是存款的利息抵了，利息直接抵了借款未進賬，但做賬的時候做的還了9500，還有500沒做到，請問現在具體如果處理

樸老師 解答

2026-05-18 16:47

借款 10 萬，還款：本金 10 萬，實際付 9500，存款利息 500 抵扣了利息 / 還款，之前只做了還 9500，漏記 500。
正確分錄（現在補做一筆）
之前漏的 500，本質是：銀行存款利息沖減財務費用，同時沖銷借款
借：短期借款（其他應付款） 500
貸：財務費用 — 利息收入 500

wy 追問

2026-05-18 16:49

那筆借款跨年了也可以這樣嗎？

樸老師 解答

2026-05-18 16:52

同學你好
這個可以的