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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-20 08:03

第一步：結轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入（所有收入類）
借：主營業(yè)務收入
  其他業(yè)務收入
  營業(yè)外收入
貸：本年利潤
第二步：結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本 + 費用類
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
  其他業(yè)務成本
  稅金及附加
  銷售費用（運費、包裝費、平臺費、人員提成等，商貿(mào)最常用）
  管理費用（辦公費、工資、社保、房租等）
  財務費用（手續(xù)費、利息）
  營業(yè)外支出
第三步：計提并結轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅（有利潤才做）
計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅
結轉(zhuǎn)所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用
一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率常規(guī) 25%，小微企業(yè)可按優(yōu)惠稅率。
第四步：增值稅不參與結轉(zhuǎn)損益！
重點：應交稅費 — 應交增值稅（銷項 / 進項）是負債類，不進本年利潤
月末增值稅只做結轉(zhuǎn)：
借：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）
  應交稅費 — 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費 — 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費 — 未交增值稅
三、年末結轉(zhuǎn)本年利潤（12 月底做）
1. 盈利（本年利潤貸方余額）
借：本年利潤
貸：利潤分配 — 未分配利潤
2. 虧損（本年利潤借方余額）
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：本年利潤

天是映出來的湖 追問

2026-05-20 08:13

老師，自動結轉(zhuǎn)嗎點哪里呀，還是需要手動寫分錄，

樸老師 解答

2026-05-20 08:15

你是什么軟件？我看看有沒有這個功能，一般是點結轉(zhuǎn)損益就結轉(zhuǎn)了

天是映出來的湖 追問

2026-05-20 13:04

用友好會計

樸老師 解答

2026-05-20 13:08

可以自動結轉(zhuǎn)，不用手動寫分錄
點頂部【結賬】→【期末結轉(zhuǎn)】
選對應月份 → 右上角【測算金額】
點【結轉(zhuǎn)損益】→【生成憑證】，保存就完事

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相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-02-09 19:38:52
是不是開出發(fā)票與取得發(fā)票，商品名稱不一致？
2025-02-19 11:26:30
那個安裝費計入銷售費用
2024-10-30 14:34:39
你好，賣回來錢，應當也通過單位賬戶收取才是啊?
2023-02-17 09:55:01
期末借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。
2022-05-25 17:42:38
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