老師，匯算清繳科小研發(fā)費(fèi)用可不可以不填？只是為了銀行貸款才申請(qǐng)的科小企業(yè)

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-05-20 10:35

您好，您說(shuō)的這種情況可以不填

三順追問

2026-05-20 10:37

可是已經(jīng)有了科小企業(yè)證書編號(hào)，與稅務(wù)會(huì)不會(huì)連網(wǎng)？

東老師解答

2026-05-20 10:39

你實(shí)際上沒有業(yè)務(wù)，也就不需要填數(shù)

三順追問

2026-05-20 10:49

做了假賬的研發(fā)費(fèi)用體現(xiàn)在費(fèi)用里，老師，但第三季度時(shí)預(yù)繳所得稅時(shí)忘了填，這樣不報(bào)科小，納稅調(diào)增行不行？

東老師解答

2026-05-20 10:50

如果這些費(fèi)用不是真實(shí)的，那就納稅調(diào)整

三順追問

2026-05-20 10:55

也就是還是要填研發(fā)費(fèi)用那張表是不是，老師？然后再調(diào)增？

東老師解答

2026-05-20 10:55

對(duì)，你有數(shù)據(jù)該填還是得填

三順追問

2026-05-20 11:27

24年時(shí)聽科技局的說(shuō)不允許填了后期再撤銷更正

東老師解答

2026-05-20 11:29

現(xiàn)在按照現(xiàn)在的填報(bào)就成

你好，只能二選一哦。

2026-03-30 17:27:36

如果你不是高新企業(yè)，那就不能享受研發(fā)費(fèi)用的匯算清繳優(yōu)惠，你可以在匯算清繳上填寫普通企業(yè)的相關(guān)信息。

2023-03-22 11:49:27

你好，就是一個(gè)概念。（唯一不同的，可能就是所得稅的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)需要做稅收鑒證）

2018-05-02 07:12:08

研發(fā)費(fèi)用中的工資薪金，其歸屬需要根據(jù)實(shí)際支付的對(duì)象和用途來(lái)判斷。如果工資薪金是支付給研發(fā)人員的，且這些人員的工作直接涉及到研發(fā)活動(dòng)，那么這部分工資薪金應(yīng)該歸類為研發(fā)費(fèi)用。這是因?yàn)檠邪l(fā)人員的工資是研發(fā)活動(dòng)的重要成本之一，應(yīng)該納入研發(fā)費(fèi)用的計(jì)算。如果工資薪金是支付給管理人員的，或者雖然支付給研發(fā)人員但并非直接用于研發(fā)活動(dòng)，那么這部分工資薪金可能更適合歸類為管理費(fèi)用中的職工薪酬。這是因?yàn)楣芾砣藛T的工資主要用于管理公司的日常運(yùn)營(yíng)，而不是直接參與研發(fā)活動(dòng)。

2024-04-17 13:42:47

由于 2023 年企業(yè)沒有研發(fā)活動(dòng)和研發(fā)費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)申報(bào)研發(fā)收入和費(fèi)用的方法如下：研發(fā)費(fèi)用申報(bào) 填報(bào)相關(guān)表格：在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，仍需填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）等相關(guān)報(bào)表。在涉及研發(fā)費(fèi)用的欄目，如實(shí)填寫為 0。涉及研發(fā)費(fèi)用的報(bào)表可能還包括《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012 ）等，沒有研發(fā)費(fèi)用就無(wú)需在這些表中填報(bào)數(shù)據(jù)。高新技術(shù)企業(yè)資格影響：根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，企業(yè)需持續(xù)滿足一定的研發(fā)投入要求。沒有研發(fā)費(fèi)用可能使企業(yè)不符合高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件，進(jìn)而影響企業(yè)繼續(xù)享受 15% 的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。如果因沒有研發(fā)費(fèi)用不再符合高新資格，可能需要按照普通企業(yè)的 25% 稅率進(jìn)行匯算清繳，并補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。建議及時(shí)與相關(guān)部門溝通，了解資格變動(dòng)的可能性和后續(xù)步驟。研發(fā)收入申報(bào) 如果企業(yè)在 2023 年沒有因研發(fā)活動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)收入，在收入類報(bào)表中也如實(shí)填寫為 0。不過，若企業(yè)有其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等，需按正常流程進(jìn)行申報(bào)，區(qū)分清楚收入的性質(zhì)和來(lái)源，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2025-03-08 11:20:35

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