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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-20 15:08

1. 預警意思
你企業所得稅年報里填的稅金及附加，和你全年實際繳納的城建稅、附加稅等對不上，系統比對不一致，觸發風險提示。
年報稅金及附加：你填的數字
實際已繳稅費：稅局系統抓取你全年交的附加稅合計
兩者不一樣，稅局提醒核對
2. 常見原因（99% 是這 2 個）
賬上計提了附加稅，但沒實際繳納（有計提無扣款）
實際繳納了稅，但沒計提進稅金及附加
年報填錯數字、漏填 / 多填
3. 處理步驟
導出 2025 年增值稅附加稅繳款明細，算出全年實際繳納總額
看賬上稅金及附加科目全年借方發生額
兩者核對：
一致：直接忽略風險，正常提交
不一致：更正企業所得稅年報 A100000 表，把稅金及附加改成和賬上一致

HYL 追問

2026-05-20 15:57

好的我看看

樸老師 解答

2026-05-20 15:57

滿意請給五星好評，謝謝

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，看不到圖片，謝謝
2023-09-02 10:54:37
同學你好，我幫你看看，請 稍等
2024-01-30 14:03:42
1借交易性金融資產成本495 應收股利5 投資收益1.25 應交稅費應交增值稅進項稅0.075 貸其他貨幣資金501.325
2023-05-10 10:59:34
首先處理不正確， 借：管理費用-業務招待費 1017000 貸：主營業務收入 900000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）117000 借：主營業務成本 495000 貸：庫存商品 495000
2023-11-08 17:14:23
學員朋友您好，，實操問題需在課件下 提問實操老師的，平臺要求答題老師不要作答。
2024-01-30 16:42:26
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