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您好老師，上年暫估比如1萬，本年收不到票做無票納稅調增，但匯算清繳只調增8000并交了企業所得稅，剩下2000不做納稅調增且以后也不會收到票，那賬務上分錄是借：應付賬款-暫估 8000，貸：利潤分配-末分錄利潤8000，可問題是2000在賬務上怎么做分錄平賬呢？
清
于2026-05-21 14:39 發布 ??55次瀏覽
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東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2026-05-21 14:40
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老師，請教一下小規模納稅人公司對2023年年度企業所得稅匯算清繳時，涉及納稅調增，補繳了稅款，然后賬上做賬是該：分錄如下嗎: 謝謝借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交所得稅繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款調整未分配利潤,分錄如下:借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整
答： 同學你好 你的問題是什么
老師，請教一下小規模納稅人公司對2023年年度企業所得稅匯算清繳時，涉及納稅調增，補繳了稅款，然后賬上做賬是該：分錄如下嗎: 謝謝借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交所得稅繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款調整未分配利潤,分錄如下:借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整
答： 你好，企業會計準則做賬的可以。
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答： 您好，是的，就是這樣做的
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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