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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-05-21 15:47

暫存款貸方負數 = 實際超支墊付,調到暫付款
借:暫付款 79025
貸:暫存款 79025
直白說明
暫存款貸方紅字負數,做上面分錄對沖抹平
調完后暫存款余額歸零,墊付金額掛入暫付款借方
后續收回款項再沖減暫付款即可

誠心的諾言 追問

2026-05-21 18:14

我有個項目a是1030萬,增加記暫存款貸方,目前剩余余額26573.33元,還有個項目a的配套資金258萬,目前剩余余額1444784元,


有的不該在這個項目里列支的列支了,或者應該在258萬里面列支的列支在1030萬又調整過來了,調賬了,
目前1030萬的資金合規余額為1234035.76元,258的資金余額為932671.57元,我想把中間的差額調整在暫付款里頭,和這后面的余額對上,分錄怎么記,可以幫忙寫清楚金額嗎,

樸老師 解答

2026-05-21 18:24

一、算出調整差額
項目 1030 萬
賬面現余:26573.33
合規應余:1234035.76
需調增貸方暫存款:1207462.43
配套 258 萬
賬面現余:1444784.00
合規應余:932671.57
需調減貸方暫存款:512112.43
二、統一用暫付款往來調賬分錄
補記 1030 萬項目少掛暫存款
借:暫付款 1207462.43
貸:暫存款 — 項目 1030 萬 1207462.43
沖減 258 萬項目多掛暫存款
借:暫存款 — 配套 258 萬 512112.43
貸:暫付款 512112.43
三、調后結果
1030 萬暫存款余額 = 1234035.76 元
258 萬暫存款余額 = 932671.57 元
完全對齊合規核定余額

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你好,事業單位的銀行期末余額,是由收入類科目,比如財政撥款收入,上級補助收入,經營收入等,還有負債類科目,比如短期借款,長期借款等形成的。
2022-08-14 07:47:15
這個很簡單啊,錢多了,你自己每個月不是要買支票還要轉賬嗎?買支票的錢以及轉賬的手續費都可以把它抵扣掉呀
2020-05-10 17:20:29
結轉到事業節余里面,同學
2022-02-14 10:06:04
尊敬的學員您好!參考一下 借:銀行存款20 貸:非同級財政撥款收入20
2022-12-27 20:27:40
專戶,基本戶                        
2017-08-04 11:53:48
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