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送心意

東老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-05-21 17:11

您好，計提的時候怎么做賬的呢

hearts 追問

2026-05-21 17:14

計提不是J：管理費用-殘保金D：其他應付款嗎

東老師 解答

2026-05-21 17:14

借管理費用負數 貸其他應付款負數

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計提殘保金的分錄一般是這樣做的：借“管理費用”，貸“應交稅費-殘疾人就業保障金”。這是因為殘保金是企業的一種管理費用，需要計入當期損益，而應交稅費-殘疾人就業保障金則是企業應付的一種稅費。
2023-07-20 19:21:12
借管理費用貸，其他應付款二級科目殘保金
2022-01-05 09:45:49
你好，你如果說要做去年的 你應該借以前年度損益調整貸應付職工薪籌-殘保金
2024-10-15 13:32:14
同學，你好 借：管理費用 貸：其他應付款
2022-12-05 11:48:16
計提殘疾人保障金會計分錄應該是：在該企業每季度應收取的政府補助款中，計算出金額相對較大的殘疾人保障金，按照正常財務會計流程，將收到的政府補助款作為應收賬款，將其中的殘疾人保障金拆分出來，逐月攤銷至下一季度，以“待攤費用”的方式進行記賬，在該企業每期末收到政府補助款前，應當沿用上一季度末攤銷未完的殘疾人保障金。比如某某企業在2020年第一季度收到政府補助款5000元后，其中殘疾人保障金3000元，則該企業應按照65%的比例，將殘疾人保障金3000元拆分出來，按月攤銷兩個月，即在2020年第一季度的會計分錄中，在“應收賬款”科目上增加2000元，在“待攤費用”科目上增加1000元。
2023-03-07 11:37:45
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