明天會更好 追問

2026-05-22 09:40

企業所得稅分開申報，合并匯算清繳嗎。是不是分公司按照25%預繳，然后做年度匯算清繳的時候和總公司合并呢。

小菲老師 解答

2026-05-22 09:43

同學，你好 
分公司預繳也可以按5%預繳的

明天會更好 追問

2026-05-22 10:02

老師，我在確定一下，總公司取得了分公司的發票也是不能抵扣分公司的銷項的。對吧。增值稅就是分開各自申報各自的。
企稅是總分公司都可以按照5%預繳，次年總分公司一起做匯算清繳，對嗎。

小菲老師 解答

2026-05-22 10:02

同學，你好 
嗯嗯，是的

明天會更好 追問

2026-05-22 10:10

老師，我剛才打12366，怎么說分工按照25%預繳企業所得稅呢。

小菲老師 解答

2026-05-22 10:10

同學，你好 
按照你們當地稅務局的說法為準。 
我們這邊分公司預繳企業所得稅，自動按照5%的

明天會更好 追問

2026-05-22 10:12

分公司具有法人資格嗎。

小菲老師 解答

2026-05-22 10:14

同學，你好 
不具有法人資格

明天會更好 追問

2026-05-22 10:16

那他為什么能夠按照5%預繳呢。

小菲老師 解答

2026-05-22 10:18

同學，你好 
按照總公司來看的