悠揚(yáng) 追問(wèn)

2026-05-23 10:35

好的老師，前兩天跨市預(yù)繳了增值稅及附加稅，稅局說(shuō)沒(méi)有跨省不用交企業(yè)所得稅，稅費(fèi)是老板用微信代付的，現(xiàn)在勾選發(fā)票后，進(jìn)項(xiàng)是大于銷(xiāo)項(xiàng)，應(yīng)該不用交稅的，這到月底增值稅這塊要怎么做賬呀？

郭老師 解答

2026-05-23 10:36

你平時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
不結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，不用做進(jìn)項(xiàng)肖像結(jié)轉(zhuǎn)直接做發(fā)生額，然后做預(yù)交稅款

悠揚(yáng) 追問(wèn)

2026-05-23 10:39

之前會(huì)計(jì)是這么做的，還按這樣做嗎

郭老師 解答

2026-05-23 10:41

可以按照這個(gè)，但是他這個(gè)不規(guī)范

悠揚(yáng) 追問(wèn)

2026-05-23 10:48

老師，那規(guī)范的應(yīng)該怎么寫(xiě)呢

郭老師 解答

2026-05-23 10:54

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸帶應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅








借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

悠揚(yáng) 追問(wèn)

2026-05-23 10:59

老師，這個(gè)是預(yù)繳的，分錄這樣做對(duì)嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候這個(gè)預(yù)繳的要不要結(jié)轉(zhuǎn)呢？就是現(xiàn)在有預(yù)繳的，勾選進(jìn)項(xiàng)后又不用交稅，這中間有些繞，理不太清楚了

郭老師 解答

2026-05-23 11:03

對(duì)
你需要繳納增值稅的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)為教增值稅為教增值稅抵扣這個(gè)預(yù)繳就是抵扣了，現(xiàn)在有借方余額正常

悠揚(yáng) 追問(wèn)

2026-05-23 11:10

下個(gè)月勾選確認(rèn)統(tǒng)計(jì)后，不交稅就按您上面那種結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就行了是吧，結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)字是不是減掉預(yù)交的這些

郭老師 解答

2026-05-23 11:11

對(duì)的是的，




結(jié)轉(zhuǎn)是發(fā)生額不是減去預(yù)交的