是的 調整你賬上一年的折舊金額

你好，匯算清繳是調表不調賬。需要調整的類別主要包括以下幾個方面。 1、企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。 2、企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。 3、除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 4、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 5、企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 6、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。

同學你好 稅前扣除的時候 超過標準的 需要調整：費用一 ?項目名稱：合理的工資、薪金支出 ?扣除比例：100% 也就是：企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準予扣除。 費用二 ?項目名稱：職工福利費支出 ?扣除比例：14% 也就是：企業(yè)發(fā)生職工福利費不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。 費用三 ?項目名稱：職工教育經(jīng)費支出 ?扣除比例：8% 也就是：企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 費用四 ?項目名稱：工會經(jīng)費支出 ?扣除比例：2% 也就是：企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資、薪金總額2%的部分，準予扣除。 ★ 費用五 ?項目名稱：研發(fā)費用支出 ?加計扣除比例：75% 也就是：企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 ★ 費用六 ?項目名稱：補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險支出 ?扣除比例：5% 也就是：企業(yè)根據(jù)國家有關政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除。 費用七 ?項目名稱：業(yè)務招待費支出 ?扣除比例：60%、5‰ 也就是：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 費用八 ?項目名稱：廣告費和業(yè)務宣傳費支出 ?扣除比例：15%、30% 也就是：一般企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（煙草企業(yè)不得扣除）不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除； 化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 費用九 ?項目名稱：公益性捐贈支出 ?扣除比例：12% 也就是：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。 費用十 ?項目名稱：手續(xù)費和傭金支出 ?扣除比例：5% 也就是：企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關的手續(xù)費及傭金支出，不超過以下規(guī)定計算限額以內的部分，準予扣除；超過部分，不得扣除。 1.保險企業(yè)：財產(chǎn)保險企業(yè)按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%（含本數(shù)，下同）計算限額；人身保險企業(yè)按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%計算限額。 2.其他企業(yè)：按與具有合法經(jīng)營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協(xié)議或合同確認的收入金額的5%計算限額。 費用十一 ?項目名稱：企業(yè)責任保險支出 ?扣除比例：100% 也就是：企業(yè)參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 費用十二 ?項目名稱：黨組織工作經(jīng)費支出 ?扣除比例：1% 也就是：黨組織工作經(jīng)費納入企業(yè)管理費列支,不超過職工年度工資薪金總額1%的部分,可以據(jù)實在企業(yè)所得稅前扣除。

你好，一般填到與經(jīng)營業(yè)務無關的支出

您好！納稅調整不需要調整會計科目，只要在最后確定所得稅是退還是補，做一筆調整所得稅的憑證就好了哦