董孝彬老師 解答

2026-05-23 16:04

您好，不用兩筆都調增，只有未申報個稅的臨時工那筆需要做納稅調增；代扣代繳了個稅的正常工資，賬載金額和稅收金額如實填寫（如果已在匯繳前實際發放通常是一致的），不存在因 扣了個稅 本身就產生的調增義務。
政策上， 合理工資薪金 要求已依法代扣代繳個稅（國稅函〔2009〕3號），未代扣代繳的通常不得稅前扣除；同時如按勞務報酬性質處理，還需按國家稅務總局公告2018年第28號取得合規稅前扣除憑證，無合規憑證也應調增。

明白 追問

2026-05-23 16:10

老師 如賬載應付職工薪酬10000（實發8000+個稅500+未申報零時工1500），個稅申報稅收金額8000，那匯算清繳賬載金額是不是填10000，稅收金額是8000，調整填1500嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-23 16:11

不是的，個稅交了，這個也是實發
賬載10000  實發8500，稅收 8500  自動計算調增 1500

明白 追問

2026-05-23 16:21

就是哪怕個稅系統申報的8000和稅收金額不一致，匯算清繳填寫可以在稅收金額中填成8500，因為實際是有代扣代繳，我理解的對嗎？老師

董孝彬老師 解答

2026-05-23 16:36

您好，那這個只能填個稅申報的收入8000

明白 追問

2026-05-23 16:42

還有500調增嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-23 16:47

您好，這就的10000-8000=2000的調增了
能扣除的要滿足3個條件：計提入賬，申報個稅，實發

明白 追問

2026-05-23 16:59

好的 謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-05-23 17:00

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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