董孝彬老師 解答

2026-05-24 10:27

您好，這樣直接按240元確認(rèn)收入不太合適，少收的52元屬于因門框重做給予客戶的質(zhì)量折讓，按《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）規(guī)定，應(yīng)沖減當(dāng)期銷售收入，不能直接少記。
正確做法是：借銀行存款240、借主營業(yè)務(wù)收入52、貸應(yīng)收賬款292，同時記得按規(guī)定開具紅字發(fā)票，確保賬務(wù)與訂單應(yīng)收一致，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和對賬困難。

牡丹 追問

2026-05-24 10:29

老師，我是做內(nèi)賬的，不需要算稅，報(bào)稅由外賬完成

牡丹 追問

2026-05-24 10:30

我們公司是先收款再發(fā)貨，沒有應(yīng)收賬款

牡丹 追問

2026-05-24 10:38

客戶用私賬轉(zhuǎn)到我們公司私賬240元

董孝彬老師 解答

2026-05-24 10:39

您好，不算稅，我們的分錄也得有增值稅的，外賬到時交多少，我們再寫交增值 稅的分錄，少就補(bǔ)上，多就沖主營業(yè)務(wù)收入
沒有應(yīng)收款還是建議過一下應(yīng)收款，這樣好統(tǒng)計(jì)每個客戶做了多少生意 

牡丹 追問

2026-05-24 10:52

外賬由另外一個人做

董孝彬老師 解答

2026-05-24 10:53

您好，我懂的，我們內(nèi)賬做分錄寫是按規(guī)范做的

牡丹 追問

2026-05-24 11:04

做內(nèi)賬不要算稅，將外賬的稅作費(fèi)用處理

董孝彬老師 解答

2026-05-24 11:13

哦哦，這個處理不太對，稅費(fèi)是減少收入的，做費(fèi)用不合適
每個人的習(xí)慣不一樣，您這樣簡單處理也不影響利潤，可行