董孝彬老師 解答

2026-05-24 10:38

您好，1. 需要。如果是退稅率為0（視同內(nèi)銷征稅）的報關(guān)單，按國家稅務(wù)總局公告2025年第8號，需去電稅局【出口應(yīng)征稅報關(guān)單用途確認(rèn)】模塊選好用途（如“當(dāng)期申報”）才能報增值稅；正常退稅的貨物走退稅勾選就行，不用走這個。

2. 可以補(bǔ)開。之前按“未開出口發(fā)票”報了未開票收入，后面補(bǔ)開0稅率增值稅普通發(fā)票后，在開票當(dāng)月的申報表里，“未開票收入”欄填負(fù)數(shù)沖減原申報額，“開具其他發(fā)票”欄填正數(shù)，一正一負(fù)別重復(fù)交稅即可。

3. 沒有強(qiáng)制必須報關(guān)前開，報關(guān)單電子信息回來就能開。一般建議出口當(dāng)月開，25號后出口等實(shí)操可次月開，最晚建議在財務(wù)記賬的次月申報期內(nèi)把開票對齊；退稅申報截止前（出口次日次月起至次年4月30日前各增值稅納稅申報期內(nèi)，依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第24號）得收齊憑證去申報。

耍酷的緣分 追問

2026-05-25 08:42

目前退稅政策是不是36個月申報都可以

董孝彬老師 解答

2026-05-25 09:20

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-25 09:24

是的，11號文  ，正常次年4月前申報，超期后 出口日起36個月內(nèi)仍可申報，超36個月視同內(nèi)銷征稅