學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:09

不能結轉到生產成本

學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:10

不能結轉到主營業務成本，因為是之前錯誤賬。

學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:10

生產成本高于收入了

apple老師 解答

2026-05-24 12:17

生產成本來自于 料工費的歸集， 同時 又隨著產品的銷售 而消失，


因此，
不是退回到 料工費，就是 增加庫存商品成本從而轉入營業成本，


基本上不可能倒回去做，那么，只有順著往下沖，現在營業成本太高了，那就是以前 營業成本太低了，


哪個月銷售收入多的時候，把它沖掉

學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:29

剛成立的時候，還在試生產階段。沒有任何領料等記錄，（當月：主營業務成本高于主營業務收入，而且還剩1萬多生產成本未結轉至主營業務成本。）


我懷疑他做錯賬了。


現在要清空之前試生產生產成本，不能結轉到主營業務成本。 同時主營業務成本要減下來。不可能，成本高于收入

apple老師 解答

2026-05-24 12:31

那你轉入 管理費用吧



借：管理費用-試制損耗
貸： 生產成本  

學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:36

試生產的主營業務成本也得沖回，要不然成本高于收入。結轉那個科目

apple老師 解答

2026-05-24 12:39

試生產時，成本高于收入， 這是最正常的事情了，  不用轉的，

apple老師 解答

2026-05-24 12:40

實在看著別扭，和上面的生產成本 一樣處理方法
借：庫存商品
貸：主營業務成本


借：管理費用-試生產損耗
貸：庫存商品

學堂用戶——茜茜 追問

2026-05-24 12:47

還是不轉吧，不是我做的，多余生產成本我結轉掉管理費用里面去了

apple老師 解答

2026-05-24 13:05

好的，試生產期間，收入較少，這是合理的，稅局也不會問，


工作辛苦了