哆啦 追問

2026-05-25 07:26

明白了，老師。比如說我們工資是6000。社保的個人部分是500。然后，我們申報個人所得稅的時候，工資申報6500。扣減了社保的個人部分，實際發放到我們員工的工資是6000

暖暖老師 解答

2026-05-25 07:34

是的呢你分析的正確的

哆啦 追問

2026-05-25 07:36

那不是占用了員工個人所得稅額度？占多了500元的額度嗎？就是員工需要多繳個人所得稅

暖暖老師 解答

2026-05-25 07:43

你想扣除就這辦法

哆啦 追問

2026-05-25 07:47

如果把原本屬于個人承擔的社保部分入到公司的成本費用，在企業所得稅前扣除，就只能這樣做了嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-25 07:51

是的！要不然這部分不可以口布

哆啦 追問

2026-05-25 07:57

啥意思？老師

暖暖老師 解答

2026-05-25 07:59

他們也是多拿了錢，申報應納稅所得額多了500正常，要不然不可以扣除

哆啦 追問

2026-05-25 20:41

老師，請教一下你：2025年3月收到一張價稅合計為6000元，稅率為6%，會計做賬：
借：主營業務成本     5660.38
    應交稅費-應交增值稅-進項稅   339.62
   貸：應付賬款               6000

2025年5月，發票沖紅了，會計沒有做沖紅的賬務處理，現在發現發，該如何調整？

暖暖老師 解答

2026-05-25 22:28

回去更正，進項稅額轉出同時

暖暖老師 解答

2026-05-25 22:29

借應付賬款6000
貸以前年度損益調整5660.30
應交稅費進項稅額轉出339.62