知晚 · Zora 追問

2026-05-25 17:13

我1月的外經證未繳納企業所得稅，已經被我反饋了。剛讓稅務局把外經證作廢了，讓我重新申報企業所得稅，但是在項目部預繳企業所得稅中，顯示此外經證已過期限，現在只能延期補繳嗎？延期的話中間幾個月的個稅是不是也要補申報。

樸老師 解答

2026-05-25 17:18

舊外經證作廢過期無法沿用，重新開具外經證或大廳現場補報企業所得稅，逾期會產生滯納金
項目存續期間往期月度個稅均需補齊，無薪資也做零申報，否則無法核銷還可能被罰

知晚 · Zora 追問

2026-05-25 17:22

不是作廢，是給我反饋作廢了，現在顯示是未反饋的，是不是補繳所得稅只能延期才可以補繳。

樸老師 解答

2026-05-25 17:27

企業所得稅必須預繳，沒交可以補，系統提示過期，只能先給外經證辦理延期，才能在電子稅務局補繳。
個稅也需要補申報，和企業所得稅一起結清后，才能辦理外經證反饋。

知晚 · Zora 追問

2026-05-25 18:18

好的謝謝啦

樸老師 解答

2026-05-25 18:23

滿意請給五星好評，謝謝