董孝彬老師 解答

2026-05-25 10:57

您好，1.以前七八年的賬，不管代賬公司賬務還是老板個人卡體外收款，都不用復原更正。依據《會計法》第四條（單位負責人對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負責）、第十四條，前期公私混同、賬務混亂責任歸企業負責人及代賬方。私卡收款造成人格混同，資金無法拆分，客觀不能復原。交接單務必簽字注明：前期賬務由代賬公司及企業自行負責，期初差異與本人無關。
2.期初數據，只認盤點數。新賬套不沿用代賬錯誤期末數，按實際盤點法建期初：核對銀行流水取公戶余額，盤點現金、固定資產、庫存耗材、應收應付、各項負債，盤點差額先計入待處理財產損溢，經老板簽字審批后，再轉入利潤分配 — 未分配利潤，不強行調平舊賬。
3.后期只做入職后正規賬，從入職當月起，收入全部規范走公戶，徹底停用私卡收款；成本費用憑合規票據入賬，按醫美行業核算增值稅、企業所得稅。因前期差錯累積影響數無法合理確定，采用未來適用法，以前錯賬、體外賬一律不追溯調整。
4.企業前期私戶收款、涉稅風險由企業及原負責人承擔。若老板要求補做舊賬、洗白前期收入，需告知需補繳稅款及滯納金（依據《稅收征收管理法》第三十二條，滯納金每日萬分之五）

九月麥子 追問

2026-05-25 16:04

老師，那她之前的報表上有應收應付，預收預付這些，我是不是期初按這個去錄入，然后后期慢慢調整？還是要怎么做才規范？

董孝彬老師 解答

2026-05-25 17:15

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-25 17:56

您好，我們要對賬，他的很多是錯的