蘭子 追問(wèn)

2026-05-25 11:01

是的
是一般納稅人

小菲老師 解答

2026-05-25 11:07

「無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)」 
按 9%稅率開(kāi)票

蘭子 追問(wèn)

2026-05-25 11:17

按理說(shuō)是不用繳納增值稅，和土地增值稅跟企業(yè)所得稅的，我從發(fā)改委買(mǎi)進(jìn)來(lái)就一個(gè)出讓價(jià)680萬(wàn)，繳納的增值稅是（660-680）/1.09＊0.09 ，是不是跟分包扣除一樣呀，那我企業(yè)所得稅又該怎么繳納呀，是不是這個(gè)680萬(wàn)也可以作為成本歸到營(yíng)業(yè)成本。

小菲老師 解答

2026-05-25 11:19

同學(xué)，你好 
不是。 
你之后購(gòu)買(mǎi)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，那你現(xiàn)在出售需要繳納增值稅。 
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，相當(dāng)于沒(méi)有繳納，但是你之前抵扣，現(xiàn)在要繳納。 
 
企業(yè)所得稅，因?yàn)槭翘潛p，所以沒(méi)有

蘭子 追問(wèn)

2026-05-25 11:20

我之前購(gòu)買(mǎi)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有收據(jù)

小菲老師 解答

2026-05-25 11:21

同學(xué)，你好 
那你需要繳納增值稅

蘭子 追問(wèn)

2026-05-25 11:24

之前我問(wèn)老師又可以減呢

小菲老師 解答

2026-05-25 11:31

同學(xué)，你好 
他默認(rèn)你是有進(jìn)項(xiàng)的

蘭子 追問(wèn)

2026-05-25 12:01

我們是房開(kāi)企業(yè)，2019年后取得的發(fā)票，在計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)。不能允許從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除受讓土地時(shí)支付的土地價(jià)款么

小菲老師 解答

2026-05-25 12:05

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)一般納稅人銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，一直可以按差額計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，公式為： 
銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款）÷(1+9%)×9% 
 
現(xiàn)在還是可以的