哆啦 追問

2026-05-25 20:40

2025年3月收到一張價稅合計為6000元，稅率為6%，會計做賬：
借：主營業務成本     5660.38
    應交稅費-應交增值稅-進項稅   339.62
   貸：應付賬款               6000

2025年5月，發票沖紅了，會計沒有做沖紅的賬務處理，現在發現發，該如何調整？老師

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 20:48

借：應付賬款 
貸：利潤分配-未分配 
應交稅費-應交增值稅-進項稅

哆啦 追問

2026-05-25 20:50

不可以直接沖紅，沖減當期的成本費用 ，對嗎

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 21:03

不能，這個是以前年度的

哆啦 追問

2026-05-25 21:08

會有滯納金產生嗎？老師

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 21:22

這個是什么時候發生的

哆啦 追問

2026-05-25 21:38

2025年度，老師

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 21:39

匯算清繳調增就可以，不生的

哆啦 追問

2026-05-26 08:58

2025年3月的那筆分錄，在2025年4月沖紅重開了，進項稅只勾先認證了后面重新開具的那張發票，會計在賬務上沒有沖紅而已，不用進項稅額轉出吧？老師，因為我們沒有抵扣進項稅呢

劉艷紅老師 解答

2026-05-26 09:00

不用，把賬處理了就可以

哆啦 追問

2026-05-26 09:18

2026年做2025年度增值稅調整的時候需要調這個不含稅金額5660.38，調增出來繳納所得稅，對嗎？老師

劉艷紅老師 解答

2026-05-26 09:51

是的，這個要調增處理的