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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-25 17:45

計提增值稅
借：應收賬款 / 銀行存款
貸：應交稅費 - 應交增值稅
貸：合同負債 / 預收賬款
后續滿足所得稅收入條件時，再結轉確認營收

天道酬勤 追問

2026-05-25 17:49

所得稅上確定后期也不需要確認收入，那么合同負債/預收賬款怎么清零。

樸老師 解答

2026-05-25 17:55

那你直接轉營業外收入

天道酬勤 追問

2026-05-25 17:58

那不是等于所得稅也確認收入了嗎

樸老師 解答

2026-05-25 18:01

同學你好
你預收賬款轉到營業外收入交所得稅

天道酬勤 追問

2026-05-25 18:05

都說了所得稅不需要確認收入的，這不等于白說嗎，你們能不能把問題搞明白了再給回答啊

樸老師 解答

2026-05-25 18:11

沒有確認收入呀
你預收賬款超出三年得轉營業外收入的
營業外收入不是主營業務收入

天道酬勤 追問

2026-05-25 18:23

這不是廢話嗎，計入營業外收入和主營業務收入都不是意味著要涉及到企業所得稅嗎？我就不知道你們這些所謂的老師是怎么搞的，能不能給出一個準確的答案啊

樸老師 解答

2026-05-25 18:30

那就只有一個辦法了，錢退回去

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相關問題討論
增值稅是不會出現在應納稅所得額計算里面的。
2022-04-16 20:53:31
有銷售就要計提增值稅的呀
2023-01-05 16:51:30
你好? 賬上有疑點了 查所得稅也正確??
2023-02-27 13:27:13
您好。有所得，是繳納個人所得稅
2021-10-02 09:00:15
你好，你所指的結轉，是結轉到哪里呢 還是計提的意思
2022-06-01 11:35:08
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